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確定申告とは?これで完璧!概要マニュアル

年明けイベントもすっかり落ち着いてきたら、もうすぐ確定申告の季節。

「私には関係ない」って思っていない?確定申告が必要な方は、自営業の方だけではありません。でも、基本さえ押さえていれば、恐れることはなし!

初めての方でも大丈夫!分かりやすくご紹介!

確定申告とは?

zei_kakuteishinkoku1年間(1月から12月)の収入(所得)とその税金(所得税など)を、税務署(国)に伝えて、税金額を確定する作業。これが確定申告です。

正しい収入やかかった経費、その税金をきちんと申告することで、払い過ぎていた税金や払い足りない税金の金額を調整してくれ、余分に払っていた税金は返却してくれるとても大切なシステム

確定申告には申告するにあたって、沢山の税金控除が用意されており、年収500万円以下のシングルマザーやシングルファザーの控除(寡婦/寡夫控除)、配偶者収入103万~141万円未満の控除(配偶者特別控除)、自然災害で起きた家屋破損のための控除(雑損控除)など、条件に当てはまれば受けることができます。

どんな人が確定申告にあてはまるの?

確定申告は、基本的には、フリーランスや自営業(個人事業主)などが対象です。

会社員の方はある条件を除き、会社がその手続きをお給料の天引き(年末調整)という形でおおよその調整をしていてくれているため、申告の必要がありません

けれども、会社員や医療費が沢山かかった人も、確定申告の対象になるケースがあります。どんな人が申告をしなければいけないのでしょうか?意外と沢山のケースがあります。
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【確定申告が必要な人の主な例】

自営業(個人事業主)、フリーランスで働いている人
以下の条件に当てはまる会社員やパートの人
年末調整をしていない人
年収2,000万円以上の人
初めて住宅ローンを受ける人(義務はない)
11月下旬~12月に扶養家族が増えた人(義務はない)
合計で10万円以上の医療を受けた家族(出産・歯科治療含む。義務はない)
総収入20万円以上の副業をしている人(会社員は給料合算ケースもあり)
株・FXなど投資や取引をしている人
1年の途中で退職し、年末調整をしていない人
退職金をもらったのに受給申告書を書いていない人
不動産所得や家・山林などを譲渡または売却した収入がある人
ふるさと納税や多額の寄付(一部団体除く)をした人(義務はない)
宝くじを除く賞金や保険の満期など50万円以上の一時所得のあった人
年金給付額が400万円以上または400万円以下でその他の収入が20万円以上ある人

など。その他ケースあり。

どうやって確定申告するの?ネットでもできます!

computer_woman確定申告は、国税庁の分野なので、地域ごとの税務署が窓口担当になります。けれども、沢山の申告者が押し寄せてきては、税務署スペースでは対応しきれません。そこで、期間中は、近くのホールなどを利用した特設会場が作られています。

「行くのが面倒」「事情があって行けない」という方は、アンケート形式でインターネットから申告することも予め書類を受け取りに行き、必要書類を郵送することも可能です。また、代理人が申告することもできます。「やっぱり初めてで不安」という方は近くの会場に行くのがおすすめ。係の人が案内してくれますので、相談しながら書類を作れるので安心です。

確定申告の前に準備しておこう!

どんな人が何を控除するかによって、用意する書類や申告書類が違います。共通して言えることは、その収支の証明書が大切であるということ。

それらの証明書を申告書類に添付して提出しないと、原則、収支と認められないからです。

確定申告の計算や記入は、基本的に個人が行います。つまり、計算を間違えても自己責任。そして、申告書類の他、印鑑、還付(税金を戻してもらう)申告する場合は、本人名義の通帳もお忘れずに!

慌ただしく準備して漏れや間違えをしないように、何が必要か確認して、早めに準備しましょう。

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【所得の控除に必要になってくる書類例】

源泉徴収票(給与所得・公的年金など)
領収書や証明書(医療費、保険料、国民年金保険料、控除の証明など)
寄付金の受領書(寄付した場合)
生命保険の個人年金などの金額が分かる書類

白?青?確定申告書類の種類

確定申告の一番迷う所。それは、どの書類で申告するかです。確定申告の主な書類は、俗に青色申告や白色申告と呼ばれる決算書、そして申告書AまたはBです
収入額や何による収入であるかなど、細かな違いがありますが、ざっくりいうと、下記のように分けられます。

白色決算書 初心者向き。副業や一時金など、65万円未満の少額な収入や突発的な収入等の方はこちら。総所得が300万円以下なら記帳の義務もない。
青色決算書 事前に届け出しないと選択できない。2種類あり特別控除も期待できるが、簿記の知識や細かな経費記入が必要。
申告書A Bの簡易版で、所得の種類が4つ(給与所得・配当所得・一時所得・雑所得)に限定されており、会社員やパートの方向き。株の売買をしていない人用。
申告書B 職種問わず、自営業(個人事業主)や不動産収入のある方用。所得の項目が多い人もこちら。

申告は、必要書類に加えて白または青の決算書とAまたはBの申告書を提出します。例えば、普段は自営業をしている人が医療控除も受けたい場合は、青とBで申告、会社員やパートをしている人でしたら白とAで申告を行うということです。

青の人はAを使えませんが、白の人はBを使っても大丈夫。でも例えば、不動産収入のある方は、白を選んでも申告書はBにしなければいけません。ただ、Bは記入が細かくなるので、不動産収入や特別に所得項目の多い人でなければ、大抵は白の人は申告A、青の人は申告Bを使います。初めは白色決算書で出した人も、後から手続きをすれば青色に変更することも可能です。

確定申告を忘れた!内容を間違えた!どうすればいいの?

096723確定申告の期間は毎年2月16日~3月15日頃。ただし、土日祝日は業務が行われていないので注意!もし行きそびれてしまった場合でも、過去5年間(平成23年12月以降)までは、さかのぼって申告できるので大丈夫。ただし、確定申告が義務付けられている方が申告を忘れると、税金の加算や延滞税がかかる場合があります。気付いた時点で、期限後申告をしましょう。

また、申告内容の漏れや間違いに気付いた場合も、すぐに修正した方が有利。もし、税金が足りなくて税務署からの連絡で発覚した場合、延滞税に加えて税の10%程が上乗せされます。また、意図的な隠ぺいとみなされると、重加算税として約40%が上乗せに。気付いたタイミングでも、訂正方法が違うので注意!

期限内→「訂正申告」をしよう
期限後で税が足りない→「修正申告」をしよう
期限後で税が多い→「更正の請求」をしよう

 

分からなくなったら税務署へ問い合わせしよう

「この場合はどうしたらいいの?」「書き方で分からない部分がある」という時や疑問は、国税庁の確定申告のホームページでチェックをしたり、近くの税務署へ問い合わせしたりしましょう!

確定申告のポイントは、証明書を準備して正しく記入すること。書類の記入や数字を間違えたことで、もらえるはずの還付額がもらえなくなることも。また、少しでももらえる金額を稼ごうとした怪しい数字や書類に不備が多いと判断されても、申告が通らない可能性があります。

分からない箇所は、間違えるより聞いた方が安心です。確定申告をばっちりマスターして、今年も頑張りましょう!

公開日:2015/02/09

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